Le fonds de prévoyance est un fonds d’investissement dans lequel des particuliers déterminés peuvent effectuer la contribution, et un montant forfaitaire comprenant le capital et les intérêts y afférents est versé au porteur, à l’échéance ou à la retraite. Il s'agit de deux types de fonds de prévoyance des employés (EPF) et de fonds de prévoyance public (PPF). Pour mieux comprendre les deux régimes ainsi que leurs différences, lisez l'article qui vous a été présenté.
Contenu: EPF vs PPF
- Tableau de comparaison
- Définition
- Différences Clés
- Mots clés
- Avantages fiscaux
- Nomination
- Similitudes
- Conclusion
Tableau de comparaison
| Base de comparaison | EPF | PPF |
|---|---|---|
| Sens | La Caisse de prévoyance des employés ou EPF est un programme mis en place par le gouvernement indien dans lequel tous les employés touchant un salaire supérieur à 6500 doivent investir une partie de leurs revenus dans la caisse en tant qu'épargne. | Le fonds public de prévoyance ou PPF est un système mis en place par le gouvernement indien dans lequel tous les citoyens du pays peuvent investir leur argent en épargne. |
| Droit d'investir | Seules les personnes salariées peuvent investir. | Tous les citoyens indiens, y compris les personnes salariées, à l’exclusion des NRI. |
| Mandat | La totalité du montant est versée à l'employé au moment de son départ à la retraite ou de sa démission (transféré vers son nouveau compte PF auprès de l'entreprise où il a commencé à travailler). | Le montant est versé à la personne après 15 ans. Par la suite, il peut être prolongé, sur demande. |
| Contribution | Employeur et employé | La personne concernée (tuteur en cas de mineur et tout membre en cas de HUF). |
| Loi applicable | Loi de 1952 sur la caisse de prévoyance des employés et diverses dispositions. | Loi de 1968 sur la caisse de prévoyance publique |
Définition de EPF
EPF fait référence à Employees Provident Fund, un programme réservé aux employés dans lequel leur employeur et l’employé lui-même peut investir dans le fonds et dans lequel il perçoit un intérêt annuel, à un taux déterminé, qui est généralement supérieur à l’intérêt du les banques paient. Le fonds est géré par l'organisation de la caisse de prévoyance des employés.
C'est un processus à long terme, c'est-à-dire jusqu'à ce que l'emploi dure. Si l'employé prend sa retraite, il reçoit l'intégralité du montant ou s'il démissionne de son poste, alors l'intégralité du montant lui est versé ou est transféré sur son nouveau compte EPF auprès de l'entreprise où il a commencé à travailler. La cotisation à l'EPF est obligatoire pour chaque employé touchant un salaire supérieur à 6500 par mois, mais la contribution de l'employeur est volontaire.
Définition de PPF
PPF se réfère à Public Provident Fund, un programme accessible au grand public. Tous les citoyens indiens peuvent investir dans ce fonds des montants dans lesquels ils touchent un intérêt annuel à un taux déterminé, ce qui est généralement supérieur à l'intérêt fourni par les banques. Le système est mis en place par l'Institut national de l'épargne, qui relève du ministère des Finances.
Le fonds peut être ouvert dans n'importe quel bureau de poste ou succursale de la State Bank of India ou de toute autre banque nationalisée autorisée par CG. La durée du régime est normalement de 15 ans pour un particulier, mais sa demande peut être prolongée d’un bloc (5 ans). Le montant minimum pouvant être investi est de 500 Rs. Le PPF est régi par la loi de 1968 sur la caisse de prévoyance publique.
Différences clés entre EPF et PPF
- EPF n’est disponible que pour les salariés alors que PPF est accessible à tous, salariés ou non, à l’exclusion des NRI.
- La durée du mandat EPF est la même jusqu'à ce que l'emploi existe, c'est-à-dire que si l'employé prend sa retraite ou démissionne, le montant lui est versé alors que le mandat du PPF est de 15 ans, mais peut être prolongé à la demande de la personne concernée.
- L’employeur et l’employé peuvent faire la contribution en EPF; cependant, la contribution de l'employeur est volontaire. Par contre, la contribution en PPF peut être faite par la personne concernée; Cependant, une personne peut contribuer au nom de HUF et de Guardian dans le cas d'un mineur.
- La cotisation à l'EPF est obligatoire pour tous les employés salariés dont le salaire est inférieur à 6500 $, mais une contribution au FPP est volontaire.
- EPF est régi par la loi de 1952 sur la caisse de prévoyance des employés et les dispositions diverses, tandis que le PPF est régi par la loi de 1968 sur la caisse de prévoyance publique.
Termes clés liés à EPF et PPF
Avantages fiscaux
Dans le cas de l'EPF, la cotisation de l'employeur est exonérée d'impôt, tandis que la cotisation de l'employé est imposable. cependant, il n'est admissible que s'il est réclamé en vertu de l'article 80C de la Loi de l'impôt sur le revenu. L'intérêt est également libre d'impôt jusqu'à un taux déterminé et même le montant reçu à l'échéance est libre d'impôt si la contribution est versée pour plus de 5 ans, transferts compris.
Par contre, la personne qui contribue au FPP peut demander les déductions en vertu de l’article 80C de la Loi de l’impôt sur le revenu et les intérêts sur le montant sont également exempts d’impôt, ainsi que le montant reçu à l’échéance.
Nomination
EPF et PPF offrent toutes deux la possibilité de nomination afin que, en cas de décès de la personne concernée, le montant soit versé au candidat. Cela peut être fait en faveur de la mère, du père, de l'épouse et des enfants, à l'exclusion des frères et soeurs. En outre, il peut y avoir plus d'un candidat si le titulaire du compte mentionne son nom à tout moment.
La nomination en faveur de toute personne autre que celles mentionnées ci-dessus est réputée invalide, mais le cas échéant, le montant est versé aux héritiers légaux du titulaire du compte décédé.
Similitudes
Il y a beaucoup de similitudes entre les fonds dont certains sont-
- Tous deux ont été créés à des fins de bien-être, à savoir un pour les employés et un autre pour le grand public.
- Les deux fournissent l’installation de nomination.
- L’objectif des deux est de promouvoir de petites économies qui durent longtemps.
- Les deux peuvent demander des déductions en vertu de l'article 80C
Conclusion
Après avoir beaucoup discuté des deux, on peut dire que les deux sont très distincts et qu’il n’ya aucune chance de les confondre. La raison pour laquelle les deux sont populaires est le taux d’intérêt lucratif qu'une personne peut obtenir de ceux-ci, ce que même les banques ne fournissent pas. L’autre avantage est la période de blocage, c’est -à- dire qu’il vous suffit d’investir le montant et d’en tirer avantage à l’avenir en termes de prestations de retraite. Cependant, il peut être retiré si nécessaire, sous certaines conditions.
